ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ
Понятие и виды оффшорных банков
.
Понятие и виды оффшорных банков
Понятие «оффшорный банк» объединяет различные с
организационной точки зрения оффшорные банковские предприятия. Общим для них
является то, что они создаются и действуют на основе оффшорного режима.
Оффшорный банк имеет право обслуживать только зарубежных клиентов. Его
операции, как правило, не должны затрагивать оффшорную юрисдикцию.
Собственниками (акционерами) оффшорных банков всегда являются иностранные для
данной юрисдикции граждане и юридические лица. В некоторых юрисдикциях в
качестве оффшорного банка может выступать резидентный банк, осуществляющий
оффшорные операции. Такой банк располагает функционирующим офисом и персоналом.
Различают следующие категории оффшорных банков:
Оффшорные банки с полной лицензией
(«Неограниченные» Банки Класса Б) получают лицензию от принимающей
страны, позволяющую им заниматься банковскими и/или трастовыми операциями вне
принимающей страны. Они имеют право обслуживать клиентов за пределами страны, в
которой они расположены.
Оффшорные банки с ограниченной лицензией
(«Ограниченные» Банки Класса Б) получают лицензию, которая подобна
лицензии «Неограниченного» Банка Класса Б за исключением того, что
они могут иметь дело только с теми иностранными лицами или корпорациями,
которые указаны в их лицензии. Как правило, банки этого типа создать проще
всего.
Оффшорные управляемые (administered) банки (банки «без
персонала»). Они функционируют на базе банка с генеральной лицензией на
основе особого договора между ним и владельцем оффшорного банка. Для создания
банка «без персонала» требуется соответствующая лицензия. Базовый
банк осуществляет административные функции по управлению и обеспечению работы
патронируемого банка. Оффшорный банк обеспечивается отдельной связью,
зарегистрированным офисом. В дополнение к этим административным функциям по
договору может осуществляться управление собственно банковской деятельностью:
используются банковские коммуникации, выпускаются мультивалютные платежные
документы, депозитные сертификаты и банковские референции, документирование и
оформление валютных операций.
«Представительские» Банки – это банки, которые
организуются и лицензируются в одной стране и получают также лицензию от второй
страны для создания представительства. Они не могут заниматься бизнесом во
второй стране, но могут заниматься бизнесом с любой другой страной.
Использование этого типа банка обеспечивает второй слои изоляции. В качестве
примера предположим, что банк Класса Б организован в Монсеррате и получает
представительскую лицензию на Островах Теркс и Кайкос. Банк тогда может
заниматься бизнесом с любым островом, имеющим бизнес, и с индивидуальными
лицами в любой стране мира за исключением Монсеррата и Островов Теркс и Кайкос.
Даже выяснив происхождение банка с Островов Теркс и Кайкос, можно никогда не
определить, что данный банк, в действительности, лицензирован и организован в
Монсеррате.
Кредитное учреждение банковского типа, которому разрешается
осуществлять определенные банковские функции. Оффшорные банки различаются также
в отношении требуемой величины оплаченной части акционерного капитала и
ежегодного сбора, который должен уплачиваться принимающей стране.
Например, «Неограниченные» банки Класса Б Острова
Кайман должны оплатить часть акционерного капитала в сумме не менее 200000
долларов, а «Ограниченная» лицензия банка Класса Б требует менее
20000 долларов оплаченной части акционерного капитала. Годовой сбор за лицензию
Класса А равен 20000 долларам, в то время как «Неограниченная»
лицензия банка Класса Б требует только 5500 долларов.
По очевидным причинам «Ограниченный» банк Класса Б
в основном стремятся использовать лица, уклоняющиеся от налогов и другие
преступники. Эти «банки» могут быть созданы с минимальной бумажной
работой и расходами и обычно они существуют в виде латунной вывески снаружи
адвокатской конторы и небольшой папки в его файловом шкафе. По этим причинам
такие банки были названы институтами с «латунной вывеской», с
«ящиком в письменном столе», «пассивным» и
«бумажным». Во время недавнего обследования Багамских Островов было
обнаружено, что из 300 банков, лицензированных в 1979 году, 270 были с
латунными вывесками и не имели физического присутствия.
За финансовым состоянием банков осуществляется контроль со
стороны Центрального банка данного государства. Однако степень и характер
такого контроля и условия выдачи лицензий в различных юрисдикциях неодинаковы.
В мире имеется около десятка крупных оффшорных банковских
центров. Среди них Кипр, Каймановы острова, остров Мэн, Багамы, Панама. В
данных юрисдикциях действует жесткий режим контроля за банковской
деятельностью, близкий к мировым стандартам. Это объясняется заботой властей о
репутации банковских центров.
В некоторых юрисдикциях выдаются различные ограниченные
лицензии, требования к которым ниже, чем для обычных банков.
Существует также ряд относительно молодых банковских
юрисдикций, где условия контроля за деятельностью оффшорных банков минимальны.
К таким юрисдикциям относятся Вануату, Науру, Западное Самоа, острова Кука и
некоторые другие.
При учреждении банка в этих юрисдикциях практически не
существует ни требований к размеру капитала, ни эффективного контрольного
органа. Для такого типа банковской политики в США использовался выражение
«банковская проституция». Именно в этих государствах отмечается
наиболее интенсивное использование оффшорных банков в преступных целях.
Вследствие многочисленных случаев финансового мошенничества
многие из банков были официально распущены Карибскими властями в начале
девяностых. Например 7 марта, 1991 финансовый секретарь Монтсеррата объявил об
отзыве более 300 лицензий.
Однако эти официальные меры не позволяли предотвратить
распространения оффшорными банками-призраками не обеспеченных финансовых
инструментов типа тратт, депозитных сертификатов, гарантийных писем. Например,
в 1993 международные преступники попытались обмануть отдельные банки в Европе с
необеспеченными траттами North American International Bank Ltd. Они попытались
получить кредиты на сумму около US$ 250,000-US$ 400,000.
В течение 10 лет эти финансовые мошенники были тесно связаны
с оффшорными юрисдикциями типа Науру, Вануату, Западными Островами Самоа и
Тонга (тихоокеанские островные государства).
.
